國民年金是什麼？保費、6 種給付、老年年金 A 式 B 式全解（115 年最新）

很多人對國民年金的第一印象，是「離職後突然收到一張繳費單」，然後納悶：我又沒申請，為什麼要繳這筆？也有人乾脆把單子丟一邊，想著「反正我以後會回去上班、有勞保就好」。這兩種反應，正是國民年金最常被誤解、也最容易讓人吃虧的地方。

國民年金（簡稱「國保」）不是你主動去保的商業保險，而是一套政府強制納保的社會保險。它的設計初衷，是補上台灣社會保險網的最後一個破洞：那些沒有在上班、沒有勞保、沒有農保、也不是軍公教的成年國民，過去一旦遇到老、殘、死，幾乎沒有任何社會保險可以接住。國保就是專門接住這群人的網。

這篇文章會用最白話的方式，把國保從頭講到尾：誰一定要保、保費 115 年怎麼算（政府幫你出多少）、6 種給付各保障什麼、最核心的老年年金 A 式與 B 式怎麼擇優、欠費會有什麼後果、以及它和勞保到底是什麼關係。看完你會明白——這張你以為「莫名其妙」的繳費單，其實是替未來的自己存的一份退休保障。

一、國民年金為什麼存在？台灣社會保險的最後一塊拼圖

要懂國保，得先看台灣的社會保險地圖。一個人這輩子，會依「身分」被歸到不同的社會保險：在公司上班的有勞保、務農的有農保、軍公教有軍保／公教保。這三張網各自接住對應身分的人，提供老年、傷病、死亡等保障。

問題是：總有人「不屬於」上述任何一種身分。家庭主婦（夫）、待業中的人、自由接案者在沒有加保職業工會時、退伍後尚未就業者、剛畢業還沒找到工作的青年——這些人在過去，是社會保險完全照顧不到的一群。一旦他們年老、失能或身故，沒有任何制度性的年金可領，只能完全自求多福。

國民年金在 民國 97 年（2008）10 月 1 日 正式開辦，就是為了補上這個破洞。它把「沒有被其他社會保險涵蓋」的成年國民全部納進來，讓每一個台灣人，無論有沒有正職工作，老後都至少有一份基礎年金可以依靠。

二、誰一定要保？納保對象與「自動納保」機制

國民年金最特別的一點是「自動納保」——你不用申請，符合條件就會被勞保局納入並寄發繳款單。納保的核心條件只有一句話：

年滿 25 歲、未滿 65 歲，在國內設有戶籍，且沒有參加勞保、農保、公教保（公教人員保險）、軍保的國民。

把這句話拆開來看，四個條件要同時成立：

• 年齡：25 歲（含）以上、未滿 65 歲。未滿 25 歲不納保；滿 65 歲改由老年年金等制度接手。
• 戶籍：在國內設有戶籍的國民。
• 沒有其他社會保險：這是關鍵。只要你正在參加勞保、農保、公教保或軍保的「任一種」，那段期間就不會被納入國保。
• 身分轉換即時切換：當你從「有勞保」變成「沒勞保」（例如離職），系統會自動把你轉入國保；反之回去上班有了勞保，國保就自動停止。

也就是說，國保和其他社會保險是「互斥但接力」的關係：同一時間你只會在其中一張網裡，但人生不同階段會在不同網之間切換，而國保負責接住所有「中間的空窗」。

三、保費怎麼算？月投保 21,103、費率 10.5%、政府幫你出四成

國保的保費計算，比想像中單純，因為它沒有級距、人人同一個月投保金額。公式是：

每月保險費 ＝ 月投保金額 × 保險費率 × 自付比例

我們把 115 年（2026）的最新數字一個一個帶進去：

月投保金額：115 年起 21,103 元

國保不像勞保有一張依薪資高低分級的投保薪資表。它對「一般被保險人」採用統一的月投保金額，且這個金額會隨基本工資調整。歷年變化如下：

保險費率：114 年起 10.5%

國保費率採「逐步調升」設計，開辦時為 6.5%，之後每兩年依規定調整。自 114 年（2025）1 月 1 日起，費率由 10% 調整為 10.5%，115 年延續適用。

自付比例：一般人自付 60%、政府補助 40%

這是國保最佛心的設計：政府幫所有被保險人分攤保費。一般被保險人自付 60%、政府補助 40%。把數字算出來：

月應繳總保費 ＝ 21,103 × 10.5% ≈ 2,216 元

一般人自付（60%）＝ 2,216 × 60% ≈ 1,329 元

政府補助（40%）＝ 2,216 × 40% ≈ 887 元

換句話說，一般被保險人每月實際只要付 1,329 元，政府就幫你出 887 元，買到一整套終身年金保障。對經濟弱勢者，政府補助的比例更高：

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四、6 種給付一次看懂：國保到底保了什麼

繳了保費，國保保障的事故有哪些？很多人以為國保只是「老了領錢」，其實它涵蓋從生育到身故的完整人生風險，共有 6 種給付。我們先用一張表鳥瞰，再逐一說明。

1. 老年年金給付（最核心）

年滿 65 歲、且曾參加國保者，可按月請領老年年金，一直領到死亡當月為止。金額用 A 式與 B 式擇優計算（第五節詳解）。113 年起，符合 A 式條件者每月至少有 4,049 元 的基本保障，年資越長領越多。這是 6 種給付裡與最多人切身相關的一項。

2. 身心障礙年金給付

被保險人在保險有效期間，遭遇重度以上身心障礙、且經評估為終身無工作能力者，可按月請領身心障礙年金。金額計算為「月投保金額 × 年資 × 1.3%」，113 年起設有每月最低保障 5,437 元。

3. 遺屬年金給付

被保險人死亡，或領取老年／身心障礙年金期間死亡，遺屬（配偶、子女、父母、祖父母、孫子女、兄弟姊妹，依順位）符合條件者，可按月請領遺屬年金。

• 在「保險有效期間」死亡：按「月投保金額 × 年資 × 1.3%」計算，113 年起每月最低保障 4,049 元。
• 在「領取年金期間」死亡：按其原本領取的年金數額折半發給。

4. 生育給付

被保險人分娩或早產，按當時的月投保金額一次發給 2 個月。以 115 年月投保金額 21,103 元計，約為 42,206 元；雙胞胎以上按比例增給。115 年起政府另以公務預算將生育補助補足至每胎 10 萬元的水準。

5. 喪葬給付

被保險人死亡，由支出殯葬費的人請領，按死亡當月的月投保金額一次領取 5 個月。以 115 年月投保金額計算約為 105,515 元。

6. 老年基本保證年金

這是承接舊制「敬老津貼」的給付，給的是 97 年 10 月國保開辦時已年滿 65 歲、且符合國內設籍、無一定財產與所得、未領取其他相關社會保險老年給付等條件的長者，按月定額發給。它和一般被保險人「繳費累積年資、65 歲請領」的老年年金給付是不同制度，請別混為一談。

五、老年年金 A 式 vs B 式：擇優發給，年資是關鍵變數

這是整篇文章最重要、也最容易算錯的部分。國保老年年金的金額，有兩個公式同時計算、取金額較高者發給（擇優）：

A 式 ＝ 月投保金額 × 保險年資 × 0.65% ＋ 加計金額（113 年起 4,049 元）

B 式 ＝ 月投保金額 × 保險年資 × 1.3%

兩個公式的差別在於：A 式比率低（0.65%）但有一筆固定加計（4,049 元）；B 式比率高（1.3%）但沒有任何加計。 這個結構決定了一件事——

年資短，A 式贏；年資長，B 式反超

因為 A 式有一筆「不論年資多少都固定給」的 4,049 元，年資很短時，這筆加計撐起了整體金額，A 式自然較高。但隨著年資拉長，B 式那 1.3%（剛好是 A 式 0.65% 的兩倍）會越滾越大，到某個年資點之後就會「反超」A 式。

我們以 115 年月投保金額 21,103 元，實際算幾個年資看看：

從圖表看得很清楚：前 20 多年 A 式（深色）都高於 B 式（黃色），但在年資接近 30 年左右兩條柱子交叉，之後 B 式持續領先。 這個交叉點就是 A、B 式的「黃金分界」。

為什麼交叉點落在約 30 年？

數學上很直觀：A 式比 B 式多了 4,049 元加計，但 B 式每年資多賺 0.65%（＝1.3% − 0.65%）的月投保金額。當「B 式多賺的累積」追上「A 式那筆 4,049 元加計」時，兩式就打平：

21,103 × 年資 × 0.65% ＝ 4,049

年資 ＝ 4,049 ÷（21,103 × 0.65%）≈ 29.5 年

所以理論交叉點約在 29 到 30 年 之間。年資低於這個臨界值，系統會發 A 式給你；高於它，則發 B 式。你不用自己選——勞保局核定時會自動擇優，但理解這條臨界線，能幫你判斷「再多繳幾年值不值得」。

A 式不是人人能用：8 種排除情形

這是最多人沒注意、卻會直接讓年金「打折」的關鍵——有以下情形之一者，老年年金只能用 B 式計算，不能擇優用 A 式：

1. 有欠繳保險費、不能計入年資的情形。
2. 正在領取相關社會福利津貼：包括低收入老人生活津貼、中低收入老人生活津貼、身心障礙者生活補助、老年農民福利津貼、榮民就養給付。
3. 97 年底前已領取公保養老給付或軍保退伍給付，年資合計未達 15 年，或一次領取總額未達 50 萬元。
4. 97 年底前已領取公保養老／軍保退伍給付，年資合計超過 15 年且總額超過 50 萬元。
5. 98 年後領取公保、軍保、勞保老年給付，年資未達 15 年或總額未達 50 萬元。
6. 98 年後領取上述給付，年資合計超過 15 年且總額超過 50 萬元。
7. 已領取勞保老年年金給付或公保養老年金給付。
8. 在 64 至 65 歲期間，保險費或利息有欠繳，經勞保局書面限期催繳後逾期才繳納。

六、國保與勞保是什麼關係？可以分別併領，別二選一

「我以後會回去上班、有勞保，國保就不用理了吧？」這是最危險的誤解。釐清三件事：

1. 同一時間只會在一套制度裡

如前所述，有勞保的期間不納國保、沒勞保的期間才納國保，兩者「互斥」。所以你不會在同一個月同時繳勞保又繳國保——這部分不用擔心重複繳。

2. 年資「分開算」，但給付「可併領」

關鍵在這裡：國保和勞保的保險年資不會互相併計（國保 8 年就是國保 8 年，不會併進勞保），但兩邊的老年年金可以分別請領、同時領取。也就是說，65 歲以後：

你每月領的退休年金 ＝ 勞保老年年金 ＋ 國保老年年金（兩筆分開算、加起來一起領）

舉例：阿美年輕時上班繳了 12 年勞保，中間因育兒待業繳了 6 年國保，65 歲後她會「勞保年金一筆 ＋ 國保年金一筆」兩筆都領。如果她當初覺得「反正有勞保」而讓國保中斷欠費，那 6 年的國保年金就會縮水甚至領不到。

3. 國保是勞保的「補位」，不是替代

把人生想成一場接力賽：有工作時勞保跑、沒工作時國保跑，兩棒交替把你的退休年資「接好接滿」。如果你在沒工作的空窗期讓國保斷掉，等於這一棒掉棒，未來的退休年金就缺了一塊。

七、欠費會怎樣？10 年補繳大限與 A 式風險

國保和稅、罰單最大的不同是：欠繳保費不會被移送強制執行、不會查封財產、也不會影響你的信用紀錄。 正因如此，很多人就放著不繳。但「不會被罰」不代表「沒有代價」——代價全都反映在未來的給付上：

1. 欠費期間的年資「不算數」

你少繳一個月，就少累積一個月的保險年資。而年資直接決定老年年金、身心障礙年金、遺屬年金的金額（A、B 式都乘以年資）。欠得越久，未來年金縮水越多。

2. 欠費可能讓你「只能用 B 式」

如前述 A 式排除情形，有欠費、或 64 至 65 歲間經催繳仍逾期才繳，就不能用 A 式擇優。在年資未滿約 30 年的階段，這代表每月年金可能少領逾千元，且領一輩子。

3. 補繳有「10 年大限」

國保保費可以補繳，但有 10 年的時效：保險費及利息，自繳納期限屆滿之翌日起算 10 年內 都可以補繳；超過 10 年就不能再補繳，那段期間的年資永久消失，無法挽回。

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八、常見誤解：6 個讓你少領或多虧的迷思

國保被誤解的程度，在所有社會保險裡名列前茅。以下 6 個最常見、也最傷荷包的迷思，逐一破解：

• 誤解一：「國保是我自己選擇要保的，可以退保。」 錯。國保是強制納保，只要符合條件（25–65 歲、無其他社會保險）就自動納入，不能自行退保。唯一「離開」的方式是去參加勞保等其他社會保險。
• 誤解二：「我有勞保，國保就不用繳了。」 在有勞保的期間確實不會被納國保；但沒勞保的空窗期會自動納入，這時不繳就是欠費。兩者是接力，不是二選一。
• 誤解三：「國保和勞保年資可以加起來算。」 錯。年資分開計算、不互相併計，但兩邊的老年年金可以分別請領、同時領取。年資不併、給付可併，是兩回事。
• 誤解四：「老年年金我可以自己挑 A 式或 B 式領比較多的。」 不用自己挑，系統會自動擇優發較高者。但前提是你沒有觸發 A 式的排除情形（欠費、已領勞保／公保年金等），否則只能用 B 式。
• 誤解五：「欠費反正不會被罰，放著沒差。」 大錯。欠費年資不算、可能被踢出 A 式、超過 10 年不能補。懲罰在未來的年金，不在當下。
• 誤解六：「延後到 67、68 歲再領，每月可以領更多。」 錯。國保老年年金沒有延後請領加給，65 歲符合條件就該領，延後只是白白少領那幾個月。

九、給付速查表：把關鍵數字一次收齊（115 年）

報到勞保局、或自己估算前，這張表對照即可：

十、行動清單：弄懂國保的 8 個自我檢查

無論你正被納保、還是想替家人規劃，照這份清單跑一遍，少踩一個坑就少虧一筆：

• 我現在有沒有參加勞保／農保／公教保／軍保？沒有的話，25–65 歲就會被納國保。
• 收到的繳款單是哪幾個月？確認當時確實沒有其他社會保險。
• 我是否符合中低收入戶、所得未達一定標準、身心障礙的較低自付級別？主動去公所申請。
• 過去有沒有欠費？盤點 10 年內的欠費，趁時效未過分批補繳。
• 我的國保年資目前幾年？離 A／B 式交叉點（約 30 年）還有多遠？
• 64–65 歲這段有沒有欠費？這段欠費會直接讓我被踢出 A 式，務必繳清。
• 我有勞保年資嗎？記得退休後勞保年金與國保年金是「分別領、加起來」的。
• 65 歲到了就請領老年年金，別延後——國保沒有延後加給。

把這 8 件事弄清楚，你就從「被動收到帳單的人」，變成「主動替自己累積退休年金的人」。國保從來不是一筆討厭的開銷，而是政府幫你出近四成保費、替未來的你織好的一張安全網。延伸想比較「一次領」與「按月領」哪個適合你，可以再讀我們的 一次請領 vs 月領年金怎麼選。

最後一步：把你的投保年資丟進「國民年金試算工具」，一次看清保費與老年年金 →輸入保險年資，A、B 兩式擇優估算 65 歲後每月可領的國民年金與每月保費。

弄懂國民年金，不是為了應付那張繳費單，而是為了看懂它背後那份保障。年滿 25、沒有其他社會保險，國保就會默默替你顧著老、殘、死、生四件人生大事——只要你別讓它中斷、別讓它欠費，65 歲那年它就會準時、按月、領到終老地回報你。